Управление совокупным риском и обоснование политики управления рисками
Совокупный риск, состоящий из операционного и финансового риска отражает как риски возможных потерь финансовых ресурсов, так и риски связанные с несовершенством производственного процесса.
Таблица 11
Совокупный риск и запас надежности
|
Показатель |
предыдущий год |
отчетный год |
темп прироста, % |
|
Уровень операционного риска |
8,81 |
5,01 |
(43,15) |
|
Уровень финансового риска |
7,64 |
9,09 |
18,99 |
|
Уровень совокупного риска |
67,26 |
45,50 |
(32,36) |
|
Запас операционной надежности, % |
11,36 |
19,98 |
75,91 |
|
Запас операционной надежности, % (проверка) |
11,36 |
19,98 |
75,91 |
|
Запас финансовой надежности, % |
13,09 |
11,00 |
(15,96) |
|
Совокупный запас надежности, % |
1,49 |
2,20 |
47,84 |
|
Совокупный запас надежности, % (проверка) |
1,49 |
2,20 |
47,84 |
Рассчитанные в таблице 11 значения наглядно показывают, что в отчетном году возрос уровень финансового риска, но снизился (и так достаточно низкий) уровень операционного риска. В целом это привело к снижению совокупного уровня риска. Однако, в отчетном году он все равно остается достаточно высоким.
Из этого следует низкий совокупный запас надежности, так же напрямую связанный с достаточно низкими запасами как операционной и финансовой надежности.
В будущем предприятию следует усовершенствовать свою политику относительно управления рисками:
Для увеличения запаса операционной надежности следует уделить внимание модернизации технологического процесса, затратами на ресурсы и их качеством. Так же предприятию следует снижать долю внеоборотных активов.
Для увеличения запаса финансовой надежности следует избегать неопределенностей, связанных с финансовым активами. Следует снизить долю краткосрочных обязательств, т.к. их обслуживание невозможно.
Данные меры в комплексе помогу снизить уровень совокупного риска и повысить уровень совокупной надежности.