Рекомендации по совершенствованию системы управления дебиторской задолженностью

где ДЗмакс - средняя величина дебиторской задолженности при оплате в максимальные сроки, в расчете принимается отсрочка 30 дней;

Дмакс - максимальная отсрочка;

Вгод/360 - средняя однодневная выручка, в расчетах принимаются данные за 2009 год. Вгод/360 = 697 748 000 / 360= 1 938 189 рублей

ДЗмакс = 1 938 189 30 дней = 58 145 670 рублей.

Таким образом, средняя величина дебиторской задолженности при оплате в максимальные сроки составит 58 145 670 рублей.

Средняя величина дебиторской задолженности при оплате в минимальные сроки

(8)

где ДЗмин - средняя величина дебиторской задолженности при оплате в минимальные сроки, в расчете принимается срок 15 дней;

Вгод/360 - средняя однодневная выручка, в расчетах принимаются данные за 2009 год;

Дмин - минимальная отсрочка.

Приведем расчеты:

Вгод/360 = 697 748 000 / 360= 1 938 189 рублей

ДЗмин = 1 938 189 7 дней = 13 567 323 рублей.

Таким образом, средняя величина дебиторской задолженности при оплате в минимальные сроки составит 13 567 323 рублей.

Высвобождение средств из дебиторской задолженности

(9)

где Ддз - сумма высвободившихся средств;

ДЗмакс - средняя величина дебиторской задолженности при оплате в максимальные сроки;

ДЗмин - средняя величина дебиторской задолженности при оплате в минимальные сроки.

Приведем расчеты:

Ддз = 58 145 670 - 13 567 323 = 44 578 347 рублей.

Дополнительная прибыль от использования высвобождающихся средств

(10)

где дП - дополнительная прибыль от использования высвобождающихся средств;

Р - рентабельность вложения средств, норма прибыли в процентах;

Ддз - сумма высвободившихся средств.

Приведем расчеты:

= 5 126 509,91 рублей

Таким образом, предприятие получит дополнительную прибыль от использования высвобождающихся средств в размере 5 126 509,91 рублей.

Выразим С (скидку):

5 126 509,91

С 0,73%

Определим, выгодно ли покупателю пользоваться скидкой.

Предположим, что максимальная отсрочка 30 дней, минимальная отсрочка - 7.

ЦО = 100 = 11,7%