Сущность финансов домашних хозяйств

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Финансы домашнего хозяйства - это совокупность экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности.

Финансы домашних хозяйств участвуют во всех стадиях воспроизводственного процесса. Именно финансы сектора домашних хозяйств обеспечивают завершение процесса распределения стоимости на конечное потребление и сбережение, формирование активов и обязательств домашних хозяйств, опосредствуют трансформацию сбережений в финансовые и нефинансовые активы.

Домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

• с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

• с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

• коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

• со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

• с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Финансовые ресурсы домашнего хозяйства, как уже отмечалось выше формируют бюджет домашнего хозяйства. Рассмотрим пример семьи Степановых. Семья Степановы, где муж работает водителем автопогрузчика, жена - продавцом-консультантом; дочери - 6 лет -ходит в детский сад.

Таблица 1.

Исходя из представленного примера, можно сделать вывод, что бюджет данной семьи профицитный. Совокупный доход семьи за месяц составляет 37 500 руб. Основными источниками доходов является заработная плата. Расходы составляют 30 500 руб., из которых большую часть составляют потребительские расходы - 26000 руб.; прочие расходы составляют 1000 руб., сбережения, откладываемые на открыты в банке счет составляют 5000 руб. Таким образом, у семьи Степановых остается 7000 руб.

В целях увеличения суммы свободных денежных средств семье Степановых следует пересмотреть некоторые расходы, за счет их возможного уменьшения, это позволит сэкономить денежные средства и увеличить профицит бюджета. Расходы на личное потребление, возможно, сократить следующим образом: продукты питания покупать на оптовой базе, где цены значительно ниже (что может сэкономить до 3 000р.); одежду и обувь покупать на рынке (это может сэкономить до 2 000 р. в месс.); проезд на общественном транспорте осуществлять не на маршрутках, а на троллейбусах (это позволит сэкономить до 500 р. в месяц); Можно сократить и расходы на услуги: пользоваться медицинскими услугами в бесплатных больницах (это сэкономит около 500р. в месяц); снизить потребление прочими услугами и сумму откладываемых денег. Итого профицит (свободные денежные средства) бюджета может составить около 18500 р., что будет достаточным резервом для семьи.