Прогнозирование чистого денежного потока ООО "Полиимпорт М" на 2011 год

В рассматриваемом нами примере уровень вариации для положительного денежного потока равен 30,653%, а для отрицательного денежного потока 30,771%. В нашем случае изменчивость ряда считается средней. Значение коэффициента корреляции в нашем случае равно 0,999737. Значение коэффициента корреляции между значениями положительного и отрицательного денежного потока близкое к 1,0 свидетельствует о достаточной синхронизации денежных потоков по временным интервалам.

Во втором разделе также представлен факторный анализ коэффициента рентабельности положительного денежного потока. Как видно из расчетов, влияние факторов, включенных в аналитическую модель, было как положительным, так и отрицательным. К числу положительно повлиявших факторов на изменение коэффициента рентабельности денежных потоков в 2010 г. в сравнении с 2009 г. относятся материало- и амортизациоемкость и доля среднего остатка денежных средств в общей сумме активов. Отрицательно повлияли на изменение коэффициента рентабельности денежных потоков в 2010 г. такие факторы, как рост зарплатоемкости, снижение оборачиваемости активов и доли среднего остатка денежных средств в общем объеме положительного валового денежного потока.

В третьем разделе данной курсовой работы рассмотрены пути оптимизации денежных потоков. В результате оптимизации денежных потоков предприятия создаются предпосылки для максимизации чистого денежного потока. Также в третьем разделе произведен расчет прогнозного показателя чистого денежного потока с применением методов экономико-математического моделирования.