Анализ синхронности и сбалансированности денежных потоков ООО "Полиимпорт М"

Управление денежными потоками требует постоянного мониторинга равномерности и синхронности формирования положительного и отрицательного денежного потока в разрезе отдельных интервалов, для чего можно использовать способ сопоставления динамических рядов (таблица 9, построенная по данным, приведенным в приложениях К, Л) и графический прием (рис.3).

Приведенные в таблице данные наглядно показывают, в какие периоды у предприятия был излишек денежных средств, а в какие - недостаток.

Рисунок 3 - График синхронизации денежных потоков за 2009-2010 гг.

Для оценки степени равномерности формирования и синхронности положительного и отрицательного денежного потока рассчитывают следующие показатели: среднеквадратическое отклонение, коэффициент вариации, коэффициент корреляции.

Среднеквадратическое отклонение показывает абсолютное отклонение индивидуальных значений от среднеарифметического уровня показателя. Он рассчитывается следующим образом:

(8)

Таблица 9 - Динамика денежных потоков ООО "Полиимпорт М" за 2009 - 2010 гг.

Рассчитав данный показатель, мы получили 360,0 для положительного денежного потока и 361,6 для отрицательного.