Направления повышения эффективности использования текущих активов ООО «РостИнвестСтрой»
Таблица 11 Критерии проблемной дебиторской задолженности
|
Вид задолженности |
Срок задержки оплаты |
Поведение должника |
Меры оптимизации |
|
Нормальная |
До 3 месяцев |
Находиться на связи, легко дозвониться и переговорить по поводу сроков и возможности оплаты, предоставление всех необходимых документов |
Напоминание раз в период (неделя, месяц) о сумме и сроках возврата долга |
|
Сомнительная |
3-6 месяцев |
Находиться на связи, но сложно дозвониться и переговорить по поводу сроков и возможности оплаты, не предоставляет всех необходимых документов |
Направление претензий, ведение переговоров, сверки расчетов |
|
Проблемная |
Более 6 месяцев |
Контрагент не выходит на связь и/или ликвидация предприятия контрагента |
Оформление юридических документов и передача дела всуд |
. Можно учитывать данные о компаниях, имеющих задолженность перед дебитором, так как иногда можно произвести взаимозачет и погасить свои кредиторские обязательства под дебиторскую задолженность.
. Когда задолженность становиться проблемной, необходимо провести предварительную претензионную работу с должником (направить претензии, проводить переговоры, сверки расчетов);
. Определение дальнейших направлений работы с должником. Дальнейшие действия кредитора зависят от добросовестности должника. По сути дела, после предварительных процедур, описанных выше, остается два юридических способа воздействия на должника: претензионный и судебный.
Претензионный способ применяется в основном к добросовестным заемщикам, испытывающим временные трудности. Как показывает практика, они составляют подавляющее большинство от общего числа должников. Компромисс по отношению к должнику возможен и необходим, если причины возникновения задолженности являются объективными, и должник, не имея возможности выполнить долговые обязательства сейчас, готов на это в будущем. В этом случае целью претензионной работы является уточнение позиции сторон в споре, урегулирование разногласий, а также - предъявление официального требования к должнику оплатить как основную сумму долга, так и проценты по нему.
В Соглашении между кредитором и должником могут быть установлены следующие способы погашения задолженности:
реструктуризация долга. Кредитор, учитывая реальное финансовое положение должника, может простить ему часть долга, при условии немедленного погашения основной части задолженности.
предоставление должнику льготного периода возврата задолженности. Этот способ называют способом фиксации размера долга и утверждения графика его погашения. В соглашении должно быть указано обязательство, по которому образовалась задолженность. В течение льготного периода, кредитор обязуется не применять к должнику финансовых санкций (неустоек, штрафов и.т.д.), а также невозбуждать судебное разбирательство в отношении должника. Должник, в свою очередь, должен взять на себя обязательство точно следовать установленному графику погашения задолженности. Соблюдение должником, принятых на себя обязательств, может быть обеспечено способами, предусмотренными гражданским законодательством (залогом, поручительством и.т.д.).