Анализ структуры заёмного капитала
Большое влияние на финансовое состояние предприятия оказывают состав и структура заемных средств, т.е. соотношение долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных финансовых обязательств. Из табл. 4. следует, что:
) за отчетный 2009 год сумма заемных средств увеличилась на 395921 тыс. руб., или на 53,84%. Произошли существенные изменения и в структуре заемного капитала: доля долгосрочных банковских кредитов уменьшилась (на 0,01%), а краткосрочных - увеличилась (на 5,61%).
) К 2010 г. долгосрочные и краткосрочные займы существенно уменьшаются (соответственно, на 507 т.р. и на 176674 т.р.). Кредиторская задолженность уменьшается на 11,76%, в том числе основная ее часть - перед поставщиками и подрядчиками - на 7,65%. Общая сумма заемных средств уменьшается на 356541 т.р., что, несомненно, является положительной тенденцией.
) В 2011 г. данная положительная тенденция сохраняется, т.к. общая сумма заёмного капитала уменьшается еще на 119340 т.р. Остаток по долгосрочным кредитам полностью погашается. Краткосрочные займы сокращаются на 118232 т.р., а кредиторская задолженность на 956 т.р., однако ее доля в общей структуре заемных средств увеличивается на 2,22%.
Табл. 4. Анализ структуры заёмного капитала.
|
Источник заемных средств |
Наличие средств, т.р. |
Структура средств, % | |||||
|
на начало периода |
на конец периода |
Изменение |
на начало периода |
на конец периода |
Изменение | ||
|
2009 |
Долгосрочные кредиты |
578 |
791 |
213 |
0,08 |
0,07 |
-0,01 |
|
Краткосрочные кредиты |
511663 |
850569 |
338906 |
69,58 |
75,19 |
5,61 | |
|
Кредиторская задолженность |
223113 |
279915 |
56802 |
30,34 |
24,74 |
-5,60 | |
|
В том числе: | |||||||
|
поставщики и подрядчики |
55055 |
115791 |
60736 |
7,49 |
10,24 |
2,75 | |
|
перед персоналом организации |
383 |
343 |
-40 |
0,05 |
0,03 |
-0,02 | |
|
перед гос. внебюджетными фондами |
127 |
16 |
-111 |
0,02 |
0,00 |
-0,02 | |
|
по налогам и сборам |
5291 |
16101 |
10810 |
0,72 |
1,42 |
0,70 | |
|
прочие кредиторы |
162257 |
147664 |
-14593 |
22,07 |
13,05 |
-9,01 | |
|
ИТОГО |
735354 |
1131275 |
395921 |
100 |
100 | ||
|
2010 |
Долгосрочные кредиты |
659 |
152 |
-507 |
0,06 |
0,02 |
-0,04 |
|
Краткосрочные кредиты |
850569 |
673895 |
-176674 |
75,20 |
87,00 |
11,80 | |
|
Кредиторская задолженность |
279915 |
100555 |
-179360 |
24,75 |
12,98 |
-11,76 | |
|
В том числе: | |||||||
|
поставщики и подрядчики |
115791 |
20020 |
-95771 |
10,24 |
2,58 |
-7,65 | |
|
перед персоналом организации |
343 |
222 |
-121 |
0,03 |
0,03 |
0,00 | |
|
перед гос. внебюджетными фондами |
16 |
19 |
3 |
0,0014 |
0,0025 |
0,00 | |
|
по налогам и сборам |
16101 |
10861 |
-5240 |
1,42 |
1,40 |
-0,02 | |
|
прочие кредиторы |
147664 |
69433 |
-78231 |
13,05 |
8,96 |
-4,09 | |
|
ИТОГО |
1131143 |
774602 |
-356541 |
100 |
100 | ||
|
2011 |
Долгосрочные кредиты |
152 |
0 |
-152 |
0,02 |
0,00 |
-0,02 |
|
Краткосрочные кредиты |
673895 |
555663 |
-118232 |
87,00 |
84,80 |
-2,20 | |
|
Кредиторская задолженность |
100555 |
99599 |
-956 |
12,98 |
15,20 |
2,22 | |
|
В том числе: | |||||||
|
поставщики и подрядчики |
20020 |
15095 |
-4925 |
2,58 |
2,30 |
-0,28 | |
|
перед персоналом организации |
222 |
243 |
21 |
0,03 |
0,04 |
0,01 | |
|
перед гос. внебюджетными фондами |
19 |
0 |
-19 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
|
по налогам и сборам |
10861 |
19421 |
8560 |
1,40 |
2,96 |
1,56 | |
|
прочие кредиторы |
69433 |
64840 |
-4593 |
8,96 |
9,90 |
0,93 | |
|
ИТОГО |
774602 |
655262 |
-119340 |
100 |
100 | ||
1 2